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關(guān)于XX有限公司3000萬(wàn)元授信總量的復(fù)議報(bào)告
我行上報(bào)的XX有限公司3000萬(wàn)元授信總量項(xiàng)目，經(jīng)省分行授信評(píng)審委員會(huì)評(píng)審?fù)�，并�?jīng)有權(quán)人審批，以編號(hào)為XYD2004026的《AA銀行江西省分行授信業(yè)務(wù)批準(zhǔn)通知書(shū)》核定授信總量2000萬(wàn)元。根據(jù)該項(xiàng)目的實(shí)際情況及企業(yè)的資金需求，我行提出申請(qǐng)復(fù)議，理由如下：一、授信項(xiàng)目的必要性及可行性分析
1．貸款用途的必要性：2005年該企業(yè)已承接各類(lèi)工程驅(qū)動(dòng)橋訂單7280臺(tái)套，銷(xiāo)售收入達(dá)1.5億元。
2．貸款項(xiàng)目可行：該公司是我國(guó)三大專(zhuān)業(yè)工程驅(qū)動(dòng)橋生產(chǎn)廠(chǎng)家。其它二家分別為ZZ集團(tuán)有限公司和SS機(jī)械股份有限公司。
該公司產(chǎn)品主要分為兩大塊，一塊是裝載機(jī)驅(qū)動(dòng)橋，其中型號(hào)為ZL15、ZL30、ZL40、ZL50占全國(guó)銷(xiāo)售市場(chǎng)的25%左右；一塊是壓路機(jī)驅(qū)動(dòng)橋，該產(chǎn)品占全國(guó)銷(xiāo)售市場(chǎng)的50%左右。壓路機(jī)驅(qū)動(dòng)橋全國(guó)市場(chǎng)90%被其和徐州工程機(jī)械集團(tuán)有限公司占領(lǐng)（數(shù)據(jù)來(lái)源為中國(guó)工程機(jī)械商貿(mào)網(wǎng)）。四川成都成工工程機(jī)械股份有限公司主要生產(chǎn)ZL30B、ZL50B、ZL50E驅(qū)動(dòng)橋。從以上數(shù)據(jù)分析，該公司在裝載機(jī)驅(qū)動(dòng)橋和壓路機(jī)驅(qū)動(dòng)橋生產(chǎn)上在全國(guó)市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)。
同時(shí)，該公司在我行授信記錄良好，企業(yè)2004年在我行平均存款達(dá)200多萬(wàn)元。若發(fā)放3000萬(wàn)元短期流動(dòng)資金貸款，我行不僅可獲得貸款利息收益165萬(wàn)元，同時(shí)企業(yè)準(zhǔn)備將1000多萬(wàn)元的工資代理業(yè)務(wù)委托我行代辦，綜合效益可觀(guān)。
3．貸款風(fēng)險(xiǎn)可控：2004年底，企業(yè)現(xiàn)金比率26.08%，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入9304萬(wàn)元，作為貸款的第一還款來(lái)源而言較為可靠穩(wěn)定。且擔(dān)保單位列入省分行公司業(yè)務(wù)處重點(diǎn)營(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)，省分行已以行發(fā)文報(bào)QQ分行申請(qǐng)集團(tuán)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)限額切分。QQ分行也已同意將XX有限公司納入集團(tuán)客戶(hù)統(tǒng)一授信，并著手切分授信限額3500萬(wàn)元的工作。
二、企業(yè)2005年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入1.5億元的可行性分析
我行的原申請(qǐng)3000萬(wàn)元授信的調(diào)查報(bào)告預(yù)測(cè)該企業(yè)2005年實(shí)行銷(xiāo)售收入為1.2億元，這主要是根據(jù)企業(yè)1-11月份生產(chǎn)情況進(jìn)行預(yù)測(cè)（企業(yè)還未作出2005年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃），現(xiàn)企業(yè)實(shí)際情況發(fā)生了變化，其產(chǎn)品目前供不應(yīng)求，截止2005年2月底，企業(yè)目前已和主要下游客戶(hù)實(shí)際簽訂銷(xiāo)售合同就達(dá)到150742400元。
企業(yè)銷(xiāo)售收入比去年增長(zhǎng)的主要原因有如下幾個(gè)方面：
1、2004年下半年因國(guó)家宏觀(guān)調(diào)控，該公司的下游企業(yè)以消化庫(kù)存為主、減少購(gòu)貨訂單為輔來(lái)適應(yīng)市場(chǎng)的需求。故造該公司2004年驅(qū)動(dòng)橋生產(chǎn)、銷(xiāo)售與上年基本持平。進(jìn)入2005年，國(guó)家雖繼續(xù)實(shí)行宏觀(guān)調(diào)控，但國(guó)家宏觀(guān)調(diào)控主要是針對(duì)房地產(chǎn)、水泥、鋼鐵、汽車(chē)等六大投資過(guò)熱的行業(yè)，故對(duì)該企業(yè)影響不大。且其下游企業(yè)庫(kù)存已消化完畢，而市場(chǎng)需求量增大，這必然造成驅(qū)動(dòng)橋的銷(xiāo)量增加。
2、國(guó)家基礎(chǔ)建設(shè)進(jìn)一步加大，造成企業(yè)今年銷(xiāo)量大增。
A、根據(jù)國(guó)務(wù)院2004年審議通過(guò)的《中長(zhǎng)期鐵路網(wǎng)規(guī)劃》，到2020年，我國(guó)鐵路需要投資2萬(wàn)億以上。2005年將是我國(guó)鐵路大規(guī)模建設(shè)全面展開(kāi)的第一年，擬新開(kāi)工項(xiàng)目58個(gè)、續(xù)建項(xiàng)目48個(gè)，總投資達(dá)1000億元。
B、2005年到2020年前后。我國(guó)要完成公路主骨架即縱貫東西和橫穿國(guó)境南北的“五縱七橫”，僅2005年投資將達(dá)4500億元，并每年以20%以上的速度增長(zhǎng)。
因國(guó)家基礎(chǔ)建設(shè)的加大，必然造成工程車(chē)輛需求量的增加，而工程車(chē)車(chē)輛的需求增加，驅(qū)動(dòng)橋的需求量也相應(yīng)要增加，據(jù)《中國(guó)工程機(jī)械信息網(wǎng)》預(yù)計(jì)未來(lái)10年，市場(chǎng)對(duì)工程車(chē)車(chē)輛的需求將以20%—30%以上的速度增長(zhǎng)�！吨袊�(guó)工程機(jī)械商貿(mào)網(wǎng)》預(yù)測(cè)2005年需求量如下表：
產(chǎn)品名稱(chēng)
年度需求（臺(tái)）
100HP以上推土機(jī)
6000-7000
裝載機(jī)
25000-28000
工程起重機(jī)
8000-9000
叉車(chē)
25000-35000
液壓挖掘機(jī)
12000-14000
鑿巖臺(tái)車(chē)
1000-1500
道路工程機(jī)械（含壓實(shí)及路面機(jī)械）
9000-11000
壓路機(jī)
7000-9000
3、企業(yè)2005年銷(xiāo)售量大增的原因是：
A、外因方面主要是國(guó)家基礎(chǔ)建設(shè)的加大。其中江西境內(nèi)浙贛鐵路線(xiàn)的改造使得WW股份有限公司獲得了大量的裝載機(jī)和壓路機(jī)的訂單，為此WW股份有限公司2005年對(duì)該企業(yè)的驅(qū)動(dòng)橋訂購(gòu)?fù)热ツ暝黾咏?000萬(wàn)元。
B、內(nèi)因方面主要是產(chǎn)品質(zhì)量的提高：去年公司實(shí)行的技改，購(gòu)進(jìn)了部分現(xiàn)代化設(shè)備，使得產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)一步穩(wěn)定和提高，促進(jìn)市場(chǎng)份額的增加。同比去年，因產(chǎn)量質(zhì)量的提高，其PR75.23、PR90.23、PR75.27、PS75.91B等大型工程機(jī)械使用的驅(qū)動(dòng)橋銷(xiāo)量大增，銷(xiāo)售收入增加。
綜上所述，該公司不僅前景較好，且公司2005年最少將完成1.5億元銷(xiāo)售收入。
三、企業(yè)申請(qǐng)流動(dòng)資金授信總量3000萬(wàn)元的合理性
〈一〉、企業(yè)正常生產(chǎn)需求
根據(jù)企業(yè)2004年未財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與2005年企業(yè)銷(xiāo)售收入將超過(guò)15000萬(wàn)元，我行按PP[2002]412號(hào)文件來(lái)測(cè)算企業(yè)流動(dòng)資金的需求量，具數(shù)據(jù)如下：
1、營(yíng)運(yùn)資金需求量
A、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=545.05%
B、2004年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期=66.05
C、存貨周轉(zhuǎn)率=710.15%
D、2004年存貨周轉(zhuǎn)期=50.69
E、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期=應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+存貨周轉(zhuǎn)期=66.05+50.69=116.74
F、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=（360天/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期）*100%=（360/116.74）*100%=308.38%
G、營(yíng)運(yùn)資金（需求量）=銷(xiāo)售收入/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=15000/308.38%=4864萬(wàn)元
2、企業(yè)的可用資金來(lái)源主要有：
A、2005年將實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)=2005年銷(xiāo)售收入*2004年銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率=15000*1.71%=256.5萬(wàn)元；
B、應(yīng)收賬款平均余額為1707萬(wàn)元，今年企業(yè)銷(xiāo)售收入的增加，必然會(huì)產(chǎn)生新的應(yīng)收賬款，但由于企業(yè)加大了應(yīng)收賬款的清收力度，故預(yù)計(jì)應(yīng)收賬與去年持平；
C、應(yīng)付款平均占用額=(期初余額+期未余額)/2=1544.5萬(wàn)元；
D、應(yīng)收票據(jù)317萬(wàn)元，因企業(yè)為了穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，需備存部分票據(jù)以防突出事件，故按50%轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，為158.5萬(wàn)元。
3、企業(yè)短期授信需求量
企業(yè)的短期授信需求量=營(yíng)運(yùn)資金（需求量）-新增利潤(rùn)-應(yīng)付款平均占用額-應(yīng)收票據(jù)款（可轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)）+企業(yè)必備貨幣資金（今年因生產(chǎn)量的增加，人員工資及管理費(fèi)要相應(yīng)增加，故按200萬(wàn)元計(jì)算）=4864-256.5-1544.5-158.5+200=3104.5萬(wàn)元。
同時(shí)企業(yè)為了降低采購(gòu)成本，企業(yè)想增加流動(dòng)資金減少應(yīng)付賬款。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，省行核定的2000萬(wàn)元授信總量是不能滿(mǎn)足企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需求，故需維持3000萬(wàn)元授信總量。
〈二〉、我行發(fā)展需求
根據(jù)PP分行2005年工作會(huì)議精神，提倡大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)和低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，我行根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，加之其主要下游企業(yè)為QQ股份有限公司為我省重點(diǎn)授信客戶(hù)，故擬與其開(kāi)展國(guó)內(nèi)綜合保理、國(guó)內(nèi)信用證等中間業(yè)務(wù)，這也需維持3000萬(wàn)元授信總量的支持。
四、申請(qǐng)復(fù)議結(jié)論
綜上所述，我行認(rèn)為在促使企業(yè)自身加大內(nèi)部管理的同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)和擴(kuò)大銀企全面合作，同意對(duì)該企業(yè)提供短期授信總量3000萬(wàn)元（存量），對(duì)核定該公司授信總量2000萬(wàn)元申請(qǐng)復(fù)議。
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