學校現(xiàn)金管理制度

　　篇一：學�，F(xiàn)金管理制度
　　
　　一、認真貫徹執(zhí)行國務院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例。學校經(jīng)費開支必須嚴格遵守國家財經(jīng)制度，履行社會集團控購物資審批制度。
　　
　　二、學校經(jīng)費嚴格執(zhí)行預決算制度。一切經(jīng)費開支堅持“一支筆”審批。
　　
　　三、學校公款不準私人借用，退教職工確有困難由工會互助“一日捐”活動來解決……
　　
　　四、各項費用支出嚴格履行審批手續(xù)，內(nèi)部借款必須辦理手續(xù)，經(jīng)校長批準方可支付。財務人員不得發(fā)放超過規(guī)定限額的資金。超過規(guī)定限額可用現(xiàn)金轉帳支票形式代替。學校購買物質(zhì)，1000元以上的只能用支票或托付轉賬方式支付。
　　
　　五、學�，F(xiàn)金一律存入財政專戶（財務室保險柜存留現(xiàn)金不得超過500元），�？顚Ｓ�，杜絕挪用、轉借公款或公款私存等現(xiàn)象。不以任何名義套取、挪用和坐支現(xiàn)金，對違紀者，除退賠資金外，還要追究其行政責任。
　　
　　六、凡領取現(xiàn)金或繳納現(xiàn)金必須當面點清，事后概不負責。
　　
　　七、現(xiàn)金帳登記要及時，做到日清月結，帳錢相符。
　　
　　八、本制度自頒布之日起實施。
　　
　　篇二：學�，F(xiàn)金管理制度
　　
　　為加強對現(xiàn)金的使用、保管進行控制，確�，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全，杜絕違法亂紀行為，根據(jù)財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》和中國人民銀行關于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神，結合我校實際情況，特制訂本�，F(xiàn)金管理制度。
　　
　　一、現(xiàn)金管理的原則
　　
　　執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求，實行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結算、登記等工作，由報賬會計和出納分開管理，實行會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。
　　
　　二、使用現(xiàn)金的范圍
　　
　　1、個人勞務報酬；
　　
　　2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
　　
　　3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
　　
　　4、500元以下的零星支出，超過限額部分原則上應以轉帳結算憑證（轉帳支票、匯票或信匯）支付；
　　
　　5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
　　
　　三、按照現(xiàn)金管理制度，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時存入銀行，未經(jīng)銀行批準，不準坐支、套取現(xiàn)金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條頂庫。銀行結算起點定為500元。超過500元現(xiàn)金支付，需通過公務卡或銀行轉帳。
　　
　　四、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。
　　
　　五、購置國家規(guī)定的專項控制商品，必須采取銀行轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。
　　
　　六、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符，日清月結。若有長短款要及時向財務負責人報告，查明原因及時處理。
　　
　　七、負責保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關印章、在確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟責任。
　　
　　八、各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財務科結算報銷。如有特殊情況，本人確實無法來結賬，應經(jīng)本部門領導批準，同時要指定他人按期結賬。凡逾期不結者，從借款人工資中扣除。
　　
　　篇三：學�，F(xiàn)金管理制度
　　
　　現(xiàn)金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態(tài)度熱忱。
　　
　　1、每天做一次現(xiàn)金日記帳，做到準確無誤，及時向學校報告現(xiàn)金使用情況，便于學校掌握及統(tǒng)籌安排。
　　
　　2、現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金必須相符，隨時接受學校及上級部門的檢查。
　　
　　3、當天現(xiàn)金數(shù)額超過5000元以上必須存入銀行，現(xiàn)金管理人員不得讓大額現(xiàn)金停留自己家里，出現(xiàn)差錯自己賠償。
　　
　　4、現(xiàn)金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經(jīng)校長批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。
　　
　　5、現(xiàn)金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統(tǒng)一收據(jù)，收據(jù)用完后存檔、備查。
　　
　　6、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票。
　　
　　7、現(xiàn)金管理人員要提高防范意識，加強對現(xiàn)金的管理，領取或使用5000元以上大額資金時必須由兩人以上同時辦理。
　　
　　8、現(xiàn)金開支范圍：按照國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
　　
　�。╨）職工工資、津貼。
　　
　�。�2）個人勞務報酬。
　　
　　（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)繪個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
　　
　�。�4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
　　
　�。�5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。
　　
　�。�6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 （7）結算起點以下的零星支出。
　　
　　（8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

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