財務(wù)規(guī)章制度(精選18篇)
在我們平凡的日常里,接觸到制度的地方越來越多,制度就是在人類社會當中人們行為的準則。我敢肯定,大部分人都對擬定制度很是頭疼的,以下是小編為大家收集的財務(wù)規(guī)章制度,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。
財務(wù)規(guī)章制度 1
第一章 總 則
第一條 為了進一步規(guī)范我校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理和監(jiān)督,提高資金使用效益,促進教育事業(yè)健康發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和國家有關(guān)法律制度,結(jié)合我校實際制定本制度。
第二條 我校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持量入為出,勤儉辦學(xué);正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系,國家、學(xué)校和個人三者利益的關(guān)系。
第三條 我校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制部門預(yù)算,實行國庫集中收付、政府采購和預(yù)算外資金收支兩條線管理;建立健全的規(guī)章制度;加強資產(chǎn)管理,保證資產(chǎn)安全完整;核算、監(jiān)督學(xué)校經(jīng)濟活動,防范財務(wù)風(fēng)險。
第二章 財務(wù)管理
第四條 學(xué)校財務(wù)管理實行校長負責(zé)制。學(xué)校的財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下,由學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理。
第五條 學(xué)校財會人員的任職條件、工作職責(zé)、工作權(quán)限、專業(yè)技術(shù)職務(wù)、任免獎罰,應(yīng)當嚴格按照國家會計法律制度執(zhí)行。財務(wù)人員應(yīng)具備會計從業(yè)資格證,人員要保持相當?shù)姆(wěn)定,不得隨意撤換和調(diào)動。
第六條 學(xué)校食堂應(yīng)當堅持公益性和非營利性原則,在學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理下,實行單獨核算,定期公開賬務(wù)。
第三章 預(yù)算管理
第七條 學(xué)校預(yù)算根據(jù)財政部門要求編制收入和支出預(yù)算。
第八條 預(yù)算編制原則
預(yù)算編制應(yīng)正確體現(xiàn)和貫徹國家有關(guān)法律、政策、方針和規(guī)章制度,嚴格執(zhí)行《預(yù)算法》、《教育法》和《義務(wù)教育法》,堅持“量入為出,收支平衡,保證重點,公開透明”的原則,不得赤字預(yù)算。
第九條 學(xué)校收入除財政部門支付給教職工的工資、離退休經(jīng)費和基建撥款外,財政部門還按工資總額的2.5%撥入福利費,按學(xué)校學(xué)生人數(shù)核撥上級補助收入,另外學(xué)校按物價部門核定的標準收取預(yù)算外收入,其它收入按上一年度的實際收入積極穩(wěn)妥地逐項測算編制。
支出預(yù)算,應(yīng)當根據(jù)學(xué)校開展教育教學(xué)等活動需要和財力可能,分輕重緩急,按照政府支出分類科目分項測算編制。
第十條 學(xué)校將編制的預(yù)算報財政部門審核批復(fù)后,按財政部門下達的預(yù)算通知嚴格執(zhí)行。
第十一條 學(xué)校決算根據(jù)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行結(jié)果編制真實、準確的年度報告。
第四章 收入管理
第十二條 學(xué)校收入包括:
(一)財政補助收入,即學(xué)校從同級財政部門取得的各類財政撥款。包括工資、福利、離退休經(jīng)費、基建撥款等。
(二)事業(yè)收入,即學(xué)校開展教育教學(xué)及其輔助活動依法取得的收入。包括學(xué)費、住宿費。
。ㄈ┥霞壯a助收入,即學(xué)校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。包括財政部門按學(xué)生人數(shù)撥給學(xué)校的補助收入。
。ㄋ模┢渌杖耄幢緱l上述規(guī)定范圍以外的各項收入,包括捐贈收入等。
第十三條 學(xué)校應(yīng)當將各項收入全部納入學(xué)校預(yù)算,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理。嚴禁設(shè)立“小金庫”,嚴禁賬外設(shè)賬,嚴禁公款私存。
第十四條 學(xué)校組織收入應(yīng)當合法合規(guī);各項收費應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍、收費項目和收費標準,使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。對按照規(guī)定上繳國庫或者財政專戶的資金,財務(wù)部門應(yīng)當按照國庫集中收繳的有關(guān)規(guī)定及時足額上繳,不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。
第五章 支出管理
第十五條 學(xué)校的各項支出,必須按國家和當?shù)氐慕y(tǒng)一開支范圍和定額標準執(zhí)行。嚴格區(qū)分人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費,保證?顚S谩
第十六條 學(xué)校支出包括:工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭補助支出、其它資本性支出、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建支出等。
工資福利支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出等。
商品和服務(wù)支出是指維持學(xué)校正常運轉(zhuǎn)和滿足基本辦學(xué)需要而形成的支出主要有:辦公費、印刷費、水電費、郵電費、交通費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、福利費、勞務(wù)費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經(jīng)費等。
對個人和家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫恤和生活補助費、醫(yī)療費、住房公積金、助學(xué)金和其他補助支出等。
其他資本性支出主要包括辦公設(shè)備購置費、專用設(shè)備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、大型修繕支出等。
第十七條 學(xué)校應(yīng)當將各項支出全部納入學(xué)校預(yù)算,建立健全支出管理制度。
第十八條 學(xué)校的支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準。學(xué)校應(yīng)當加強支出管理,基本支出、項目支出不得混用。公用支出不得用于教職工福利等人員支出。項目支出應(yīng)當按照規(guī)定專款專用,不得擠占和挪用。
第十九條 學(xué)校新建工程項目和校舍維修改造項目應(yīng)當按照有關(guān)部門的規(guī)定辦理各項手續(xù)。嚴格執(zhí)行工程預(yù)算和竣工決算審計制度。組織教職工外出參觀考察等活動,必須報經(jīng)教育局批準,否則不予辦理支出。
第二十條 學(xué)校嚴格遵守稅收法律、法規(guī),所有應(yīng)稅項目的稅金都應(yīng)足額申報、繳納,不得少繳或者不繳。認真履行個人所得稅的代扣代繳義務(wù)。各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支,不得虛列虛報。在運用會計科目進行財務(wù)核算時,應(yīng)嚴格按規(guī)定的會計科目進行分類核算,不得增、刪會計科目,不得自擬會計科目或串科目核算支出目。
第二十一條 學(xué)校應(yīng)當嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關(guān)規(guī)定。
第二十二條 學(xué)校應(yīng)當加強支出的績效管理,提高資金使用的有效性。
第二十三條 學(xué)校應(yīng)當依法加強各類票據(jù)管理,確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實、使用正確,不得使用虛假票據(jù)。
第六章 結(jié)算管理
第二十四條 學(xué)校結(jié)余應(yīng)按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下一會計年度使用。
第七章 資產(chǎn)管理
第二十五條 資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源,包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。各類資產(chǎn)應(yīng)按《中小學(xué)財務(wù)制度》規(guī)定進行管理,包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)和對外投資等。
第二十六條 固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在1000元以上,專用設(shè)備單位價值在1500元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn),包括現(xiàn)金、各種存款、零余額賬戶用款額度、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。學(xué)校必須設(shè)立固定資產(chǎn)明細賬和臺賬,建立健全實物資產(chǎn)收發(fā)登記制度,及時清理債權(quán),定期組織清查盤點各類資產(chǎn)。
第二十七條 學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓按規(guī)定程序辦理。
第八章 負債管理
第二十八條 學(xué)校應(yīng)當對不同性質(zhì)的負債分別管理,及時清理,并按規(guī)定辦理結(jié)算。有計劃的償還,學(xué)校不得擅自舉新債運行。
第九章 核算程序
第二十九條 學(xué)校按《事業(yè)單位會計準則》、《中小學(xué)校會計制度》的'相關(guān)規(guī)定設(shè)立賬薄,核算學(xué)校發(fā)生的經(jīng)濟事項。
第三十條 報賬規(guī)定
(一)報賬程序
報銷單據(jù)應(yīng)由經(jīng)辦人、部門負責(zé)人簽字,證實該業(yè)務(wù)的發(fā)生,分管財務(wù)校長審批,單位價值2000元以上由校長審批。
。ǘ﹫筚~手續(xù)
加強對學(xué)校財務(wù)支出管理,規(guī)范財務(wù)支出行為,提高資金使用效益。財務(wù)審核側(cè)重于支出的合理性和必要性,支出發(fā)票的合法性以及支出手續(xù)的完備性。每月支出控制在當月計劃范圍之類,否則不予審核入賬。各項支出經(jīng)核算中心審核并加蓋“審核”印章后方可正式入賬。做到日清月結(jié)。定期提供財務(wù)報表。每月終了應(yīng)及時對賬,定期不定期對備用金進行實地盤點,做到賬實相符。
(三)票據(jù)要求
1、票據(jù)正規(guī):外來憑證必須是正規(guī)發(fā)票或正規(guī)收據(jù)。
2、內(nèi)容清楚:應(yīng)寫明商品和服務(wù)的品名、數(shù)量、單價、金額,不能只寫大類。
3、要素齊全:包括日期、發(fā)票單位名稱、數(shù)量、單價、金額,填制人簽名,填制單位公章。
4、審批手續(xù)齊全:按規(guī)定程序簽批。
5、無涂改現(xiàn)象:隨意涂改原始憑證視為無效憑證。
6、按規(guī)定用途使用:每種票據(jù)必須按規(guī)定用途使用,未按規(guī)定使用的票據(jù)視為無效票據(jù),不得入賬。
(四)其他
各種報銷憑證反應(yīng)的事項必須具有真實性、合法性、合規(guī)性。符合各項法規(guī)制度,并接受相關(guān)職能部門的監(jiān)督檢查。
1、對超過500元以上的支出應(yīng)提供附件加以說明。外出學(xué)習(xí)考察參觀等應(yīng)提供領(lǐng)導(dǎo)批準的文件或通知作為報賬附件。招待費支出要附就餐通知單、菜單。交通費支出附用車通知單。
2、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)于30日內(nèi)取得會計憑證,辦理報賬手續(xù)。無故拖延不報的不予報銷,由經(jīng)辦人自行負責(zé)。
第十章 財務(wù)監(jiān)督
第三十一條 學(xué)校財務(wù)管理實行“校長負責(zé)制”,校長對所有的財務(wù)活動承擔(dān)直接管理人員責(zé)任。
第三十二條 財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度,維護財經(jīng)紀律的保證。學(xué)校財務(wù)接受同級及上級財政、審計部門的監(jiān)督。如實提供會計資料和有關(guān)情況,建立健全各項財務(wù)管理制度,完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制,嚴格遵守財政規(guī)章制度和財經(jīng)紀律。
第三十三條 財務(wù)人員有權(quán)按《會計法》及本辦法的相關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán),對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為及時提出意見,并向上級主管部門和其他有關(guān)部門反應(yīng)。
第十一章 會計檔案和會計交接
第三十四條 會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表、年度預(yù)決算和重要的經(jīng)濟合同等會計資料。
第三十五條 學(xué)校財務(wù)部門按照會計檔案管理辦法的規(guī)定,進行定期歸集,審查,核定,整理立卷,編制目錄,裝訂成冊,確定專人妥善保管,以防止丟失損壞。
第三十六條 財務(wù)人員因工作調(diào)動或其他原因離職時,必須辦理交接手續(xù),未辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或離職。財務(wù)人員交接應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)和主管部門派人監(jiān)交。
第三十七條 賬卡物經(jīng)核對無誤后由移交人員負責(zé)編制移交清冊,一式三份,分別由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字,交接雙方部門負責(zé)人存檔一份。更換財產(chǎn)管理人員一般不需要更換固定資產(chǎn)賬簿,由移交人在固定資產(chǎn)賬薄上加蓋個人印章,以分清責(zé)任,接管人可以繼續(xù)使用。
年終收入執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)。
1.支出預(yù)算完成率=年終支出執(zhí)行數(shù)÷(年初支出預(yù)算數(shù)±年中支出預(yù)算調(diào)整數(shù))×100%
年終支出執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。
2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率,衡量中小學(xué)校事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計算公式為:
人員支出比率=人員支出÷事業(yè)支出×100%
公用支出比率=公用支出÷事業(yè)支出×100%
3.生均事業(yè)支出、生均公用支出,衡量中小學(xué)校按照實際在校生人數(shù)平均的事業(yè)支出、公用支出水平。計算公式為:
生均事業(yè)支出=事業(yè)支出÷實際在校生人數(shù)
生均公用支出=公用支出÷實際在校生人數(shù)
4.資產(chǎn)負債率,衡量中小學(xué)校利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動的能力,以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計算公式為:
資產(chǎn)負債率=負債總額÷資產(chǎn)總額×100%
財務(wù)規(guī)章制度 2
第一條財務(wù)處內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟責(zé)任制相結(jié)合,遵循機構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢帳分離、帳物分離的基本原則。
第二條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離,相互制約。
第三條財務(wù)公章由會計科科長保管,校長私章、財務(wù)處處長私章和出納員私章由出納員保管。使用時由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章,嚴禁他人代蓋。
第四條各種印鑒(章)、空白憑證在上班時須妥善保管,下班時鎖入保險柜。
第五條所有銀行結(jié)算憑證,由會計科和結(jié)算部統(tǒng)一購置,支票和支付密碼要分人保管,使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進行備查登記。
第六條按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章,裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票使用必須進行登記并由蓋章人負全部責(zé)任。
第七條作廢支票由出納員交科長審核后進行備查登記,月末釘在最后一張記帳憑證后面,歸檔保管。
第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會計人員審核制單(輸機)后,交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對于銀行往來業(yè)務(wù),在記帳憑證上要注明原始憑證字號。
第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳,并與計算機打印出的當日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對相符。
第十條出納員無權(quán)編制或更改記帳憑證,無權(quán)勾對銀行帳,無權(quán)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。
第十一條會計科和結(jié)算部指定專人負責(zé)銀行帳的勾對并編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表",并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長審閱;對于未達帳項必須及時到銀行查詢并向科長報告。
第十二條嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理,超限額現(xiàn)金應(yīng)于當日送存銀行,會計科可與結(jié)算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)。
第十三條大額存單由科長登記備查簿并負責(zé)保存;到期前應(yīng)向處長報告,需要轉(zhuǎn)存的`應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)存。
第十四條科長要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致、對帳是否及時等現(xiàn)金管理條例的落實情況。
第十五條當日憑證當日復(fù)核,科長應(yīng)按順序號逐一復(fù)核當日記帳憑證;發(fā)現(xiàn)差錯,及時通知記帳(輸機)人員按規(guī)定方法予以更正,并再次復(fù)核更正后的憑證;復(fù)核后的憑證方可登記機內(nèi)帳簿。輸機人員和復(fù)核人員須在憑證上簽字蓋章。
第十六條對計算機上機操作密碼要嚴格管理,機房維護人員定期更換密碼,嚴禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。由專人保存上機操作記錄。
第十七條會計科和結(jié)算部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無關(guān)的資產(chǎn)。非財務(wù)處工作人員嚴禁進入會計科和結(jié)算部的柜臺內(nèi)。
第十八條會計人員應(yīng)嚴格執(zhí)行《中央財經(jīng)大學(xué)財會檔案管理辦法》,及時整理、裝訂各類憑證、帳簿、會計報表等資料,并檢查有無缺損,然后交檔案室保管;未經(jīng)保管人員同意,任何人不得隨意查閱會計檔案;如需查閱已歸檔的會計資料,必須由兩人以上同時進行,并確保會計資料的完整性。
第十九條本制度解釋權(quán)在財務(wù)處。
財務(wù)規(guī)章制度 3
第一條 為加強財務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。
第二條 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,以提高經(jīng)濟效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。
第三條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約,精打細算,在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的`開支,降低消耗,增加積累。
第四條 公司及公司下屬項目部的財務(wù)工作,都必須執(zhí)行本制度。
第五條 公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)財務(wù)部,根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的專職財務(wù)人員:會計員、出納員。
第六條 財務(wù)人員必須認真執(zhí)行崗位責(zé)任制,互相配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬報賬做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準確,賬目清楚,日清月結(jié),按期報賬。
第七條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。
第八條 財務(wù)人員辦理會計事務(wù)中,必須堅持原則,照章辦事。沒有主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的一律拒絕付款。
第九條 財務(wù)人調(diào)動工作或因故離職的,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職。
財務(wù)規(guī)章制度 4
一、庫存現(xiàn)金管理
1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,做到日清日結(jié),保證現(xiàn)金的安全,F(xiàn)金遇有短款,應(yīng)及時查明原因,報告單位領(lǐng)導(dǎo),并要追究責(zé)任者的責(zé)任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時,需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9、出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認真貫徹執(zhí)行<中國人民銀行法>、<中華人民共和國票據(jù)法>等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。
4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算),除上述結(jié)算方式外,其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,要及時入帳。
6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。
7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的.帳項必須及時查明原因,對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正,對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,應(yīng)盡快解決。
8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后,由財務(wù)部作好帳務(wù)處理,編制會計記賬憑證,登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,同時要定期與銷售部門進行核對,保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷,每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,進行還舊借新。
3、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理,登記相應(yīng)的帳簿,定期與相關(guān)部門對帳,保證雙方賬賬核對一致。
四、內(nèi)部牽制
1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當制證工作,只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
財務(wù)規(guī)章制度 5
為了保證中老年書畫協(xié)會活動的正常順利開展,根據(jù)“協(xié)會”章程等有關(guān)規(guī)定,對“協(xié)會”籌集的經(jīng)費,加強監(jiān)督、管理、合理按章使用。其具體制度如下:
一、書畫協(xié)會經(jīng)費開支的`原則
勤儉節(jié)約、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、用得適當、發(fā)揚民主、會員滿意。實行經(jīng)費開支由協(xié)會主管財務(wù)會長“一枝筆”審批。
二、書畫協(xié)會經(jīng)費開支范圍
1、年會總結(jié)支出;
2、協(xié)會與友鄰縣區(qū)交流支出;
3、重大節(jié)日或重大會議宣傳支出;
4、看望、慰問年滿70歲以上會員支出;
5、看望會員生病支出;
6、其它支出。
三、書畫協(xié)會財務(wù)人員職責(zé)
1、根據(jù)協(xié)會會長的指示,負責(zé)編制年度經(jīng)費預(yù)算,并執(zhí)行經(jīng)費預(yù)算;
2、遵守費用開支范圍和開支標準;
3、在書畫協(xié)會預(yù)算開支范圍內(nèi)及時與區(qū)委組織部老干局銜接報銷有關(guān)事宜。
4、定期檢查、分析所用經(jīng)費情況;
5、定期收好會員會費,做到帳帳、帳物、帳款相符;
6、遵守、宣傳、維護國家財經(jīng)制度,財經(jīng)紀律,同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務(wù)規(guī)章制度 6
一、學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員負責(zé)管理,并根據(jù)各部門需要統(tǒng)一調(diào)配。教師和學(xué)生因公需要使用學(xué)校固定資產(chǎn)的須通過學(xué)校固定資產(chǎn)管理員領(lǐng)取或借用,不準私拿用私用。
二、固定資產(chǎn)管理員要認真做好固定資產(chǎn)的`登記保管工作。要設(shè)立固定資產(chǎn)總帳、分類登記帳。實行二級管理,各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。
三、凡調(diào)進人員要通過學(xué)校固定資產(chǎn)管理員辦理領(lǐng)用或借用學(xué)校手續(xù)后方可使用學(xué)校固定資產(chǎn)。調(diào)出人員要辦理歸還手續(xù)后,由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員簽字方可辦理人事調(diào)動手續(xù)。
四、凡借用固定資產(chǎn)者要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后辦理借用手續(xù)。
五、使用或借用固定資產(chǎn)造成損壞或遺失,視情節(jié)照原物賠償或罰款。
六、固定資產(chǎn)的報廢、報損,要由各部門管理員填制統(tǒng)一表格,經(jīng)總務(wù)處同意,報校長批準后,由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員簽發(fā)銷帳通知單并辦理財產(chǎn)集中手續(xù),由學(xué)校統(tǒng)一處理。
七、每學(xué)期各部門要進行一次自查清理,發(fā)現(xiàn)問題及時和總務(wù)處管理員聯(lián)系,每年暑期學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)組織力量對財產(chǎn)進行一次全面清查,并對保管、使用情況進行分析研究,總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),表彰先進,提出改進措施,提高管理水平。
財務(wù)規(guī)章制度 7
1、倉庫的管理,管理人員要做到合理存放,便于管理檢查,對易燃有毒等危險物品必須專人負責(zé),領(lǐng)、用、補都必須嚴格手續(xù),確保安全。
2、加強驗收、保管、登記和檢查工作,該棄就棄,不能存放太多雜物。
3、出納員負責(zé)支付現(xiàn)金,登記現(xiàn)金記帳,不得兼會計檔案保管和收入費用、債權(quán)債務(wù)的賬目登記工作。
4、會計員按照國家財務(wù)制度的規(guī)定,認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃,預(yù)算遵守各項收入制度,費用開支標準,分清資金渠道,合理使用資金。
5、嚴格按照中華人民共和國財政部制定的《事業(yè)行政單位預(yù)算會計制度》辦理會計事務(wù)。
(1)根據(jù)我園屬自收自支性質(zhì)的核算單位,參閱《事業(yè)行政單位預(yù)算會計制度》的規(guī)定,設(shè)立本園的'會計科目,會計帳簿,進行會計核算和會計監(jiān)督。
(2)會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料,必須真實,準確完整,并符合會計制度的規(guī)定。
(3)建立財產(chǎn)清查制度,保證帳簿記錄與實物、款項相符。
(4)會計憑證,會計帳簿,會計報表和其他會計資料,按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案,妥善保管。
6、遵守、宣傳、維護國家財政制度和財經(jīng)紀律,同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務(wù)規(guī)章制度 8
為加強財務(wù)管理,實行民主理財,特制定以下財務(wù)管理制度:
一、財務(wù)人員必須認真學(xué)習(xí)財政、財務(wù)、稅務(wù)等方面的方針、政策及法律法規(guī),努力提高政策水平和業(yè)務(wù)能力,負責(zé)搞好財務(wù)工作。
二、堅持一支筆審批報帳和會計管帳不管錢,出納管錢不管帳的原則,切實履行財務(wù)人員的工作職權(quán)。出納和會計有權(quán)拒絕白紙條入帳和不合理的開支,有權(quán)拒收未經(jīng)經(jīng)手人簽字和領(lǐng)導(dǎo)審批的票據(jù)。財務(wù)人員應(yīng)主動當好村民委員會的'參謀,經(jīng)常分析財務(wù)情況,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)收支情況。
三、不得以白紙條作庫存現(xiàn)金,不得私借或挪用公款,不得將村集體現(xiàn)金以個人名義借貸,未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,任何人不得向村民委員會借支現(xiàn)金。
四、村民主理財小組定期審核會計的財務(wù)收支單據(jù),無民主理財小組審核印鑒的單據(jù),會計不得入帳。
五、財務(wù)人員應(yīng)如實提供財務(wù)發(fā)生情況,自覺接受村務(wù)監(jiān)督小組、民主理財小組的監(jiān)督和審計核查。
六、加強民主監(jiān)督,實行民主理財,財務(wù)人員要做到財務(wù)相符、帳物相符、帳帳相符,帳目日清月結(jié),按季公布,年度清理審計。財務(wù)收支情況須交村民代表會議審議通過后立卷歸檔
財務(wù)規(guī)章制度 9
為嚴格財務(wù)審批制度,節(jié)約費用開支,提高工作效益,根據(jù)有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定,特制定本制度。
一、公用經(jīng)費
公用經(jīng)費(業(yè)務(wù)費、會議費等)按照財務(wù)預(yù)算,實行總量控制。公用經(jīng)費列支時,由辦公室主任提出申請,經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。
二、旅差費
經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準,因公外出人員要本著節(jié)約的.原則,節(jié)省一切開支。旅差費支出嚴格按照財政部門規(guī)定的現(xiàn)行標準執(zhí)行。單位職工因工出差所產(chǎn)生的一切旅差費,回單位后必須在一個星期內(nèi)與財務(wù)人員辦理報銷手續(xù)。
三、業(yè)務(wù)招待費
業(yè)務(wù)招待費支出按照必需節(jié)儉的原則,根據(jù)年初財務(wù)預(yù)算實行總量控制;單位來人來客必須經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可招待。其招待標準為:地廳級:450元以內(nèi)/桌;縣處級:350元以內(nèi)/桌;鄉(xiāng)科級:250元以內(nèi)/桌;其他人員150元以內(nèi)/桌(以上標準不含煙酒)。在酒店、餐館簽單必須經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準或超標準招待的簽單,一律不予報銷,由簽單人員自行負責(zé)。
四、辦公費
單位購買辦公用品,經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準后由辦公室統(tǒng)一購買。
財務(wù)規(guī)章制度 10
1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)會計制度和有關(guān)財經(jīng)紀律,按《會計法》辦事,遵章守法,做好財務(wù)會計工作。
2、財務(wù)部負責(zé)全公司的經(jīng)濟總核算,并要綜合公司資金動作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經(jīng)理報告。
3、負責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案,根據(jù)總經(jīng)理的`指令,結(jié)合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務(wù)預(yù)算草案,定期對執(zhí)行情況進行分析,并作出書面報告送總經(jīng)理。
4、管理和控制各部門編制收支計劃,平衡工作,嚴格檢查備用金的使用,嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,負責(zé)全公司資金動作的組織和調(diào)動,定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。
5、遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時完成收支核算,做好財務(wù)記載,正確核算,按時準確編報會計報表。
6、每月按時向各租戶收取管理費,做好收支結(jié)算表、欠繳管理費情況表,編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負債表。
7、負責(zé)公司的各項財產(chǎn)登記、核對工作,保證資產(chǎn)更新的資金來源,保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
8、公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支,對違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。
9、擬定財務(wù)計劃,參與公司各項經(jīng)營管理活動,搞好增收節(jié)支,提高經(jīng)濟效益。
財務(wù)規(guī)章制度 11
1、建立健全內(nèi)部財會制度,加強內(nèi)部會計控制,防范化解財務(wù)風(fēng)險。
2、一切財務(wù)收支必須首先經(jīng)過審核,符合要求后才能編制記賬憑證,記賬憑證必須經(jīng)過復(fù)核后才能據(jù)以記賬。對審核、制單、復(fù)核、記賬等工作要分人交叉進行。
3、根據(jù)不相容職務(wù)相互分離的原則,明確職責(zé)分工,實行會計、出納分設(shè),錢、賬、物分管,確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。
4、建立健全崗位責(zé)任制,在設(shè)置會計人員工作崗位時應(yīng)做到:凡涉及財產(chǎn)和貨幣資金的收付、結(jié)算及其登記的任何一項工作,必須由二人分工掌管。
5、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的'登記工作。
6、會計負責(zé)日常收支核算和審核工作,編報本級工會各期財務(wù)報表、年度經(jīng)費收支決算,確保各種會計資料及時、準確、真實、完整。
7、財會人員必須具有一定的專業(yè)知識、持有會計從業(yè)資格證書、遵守會計職業(yè)道德規(guī)范。財會人員應(yīng)當加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),參加地方財政部門舉辦的繼續(xù)教育培訓(xùn)和上級工會舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
8、財會人員保持相對穩(wěn)定。財會人員的任免應(yīng)符合法定手續(xù),財會人員調(diào)動或離職按照國家有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。
財務(wù)規(guī)章制度 12
一、幼兒園財產(chǎn)必須具備有效的適用性,計劃添置調(diào)撥財產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對具有復(fù)、長期使用的財產(chǎn),應(yīng)當注意保養(yǎng)維修,延長使用期。
二、向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議,有計劃地充實與更新教學(xué)設(shè)備,根據(jù)需要與可能不斷添置各類財產(chǎn)。
三、養(yǎng)成幼兒愛護公物的的`良好習(xí)慣,抵制各種侵犯公共財產(chǎn)的行為,減少和避免財產(chǎn)的損失,維護財產(chǎn)的安全,損壞公物要賠償。
四、加強財產(chǎn)管理,貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工管理,層層負責(zé),合理調(diào)配,管理結(jié)合,物盡其用”的原則。遵守制度,責(zé)任到人,對低值易耗品,幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學(xué)物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財產(chǎn)。
五、每年按時進行財產(chǎn)清查,做到、帳實相符,對盤盈虧的,查明原因,按規(guī)定入帳。對損壞的財產(chǎn)應(yīng)查明原因分清責(zé)任,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準。貴重的應(yīng)由主管部門批準后,再做妥善處理。
六、財產(chǎn)管理人員,調(diào)動或調(diào)離,要將經(jīng)管的財產(chǎn)逐一清點造冊。帳實相符后,向接辦人員逐一交待清楚,雙方在清查表上簽字,并由財產(chǎn)主管負責(zé)人監(jiān)交。
財務(wù)規(guī)章制度 13
全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度,敬業(yè)愛崗,不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實,樹立為客戶服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。
一、敬崗敬業(yè),熟悉法規(guī),依法辦事,客觀公正,搞好服務(wù),按照國家統(tǒng)一的'會計制度建立會計帳冊,進行會計核算,及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
二、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。
三、對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支應(yīng)當退回,要求更正。
四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支,不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財務(wù)報帳。收回借款時,應(yīng)當另開收款收據(jù),不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。
六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入,認真審查收入憑證,正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應(yīng)交稅金。
八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后,由會計檔案管理員審查核對,整理立卷,制定目錄,裝訂成冊,妥善保管,嚴格執(zhí)行安全和保密制度。
財務(wù)規(guī)章制度 14
1、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則,隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失,庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。
2、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單,隨時登記庫房明細賬,做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。
3、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本累計數(shù)、接前、過次等)賬實相符、賬表相符。
4、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的`干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等,退貨時應(yīng)開具“紅字入庫單”。
5、每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進銷存情況,每月末應(yīng)對存貨進行現(xiàn)場盤點,并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧,應(yīng)隨即查明原因,經(jīng)批準后作出相應(yīng)調(diào)整。
6、所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂,妥善保管。
7、每日檢查存貨,并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準,低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單,經(jīng)財務(wù)會計,總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。
財務(wù)規(guī)章制度 15
1、設(shè)立學(xué)校財產(chǎn)總賬,各部門設(shè)立財產(chǎn)分賬。每學(xué)期末,各部門應(yīng)檢查帳物是否相符,并將分賬交總務(wù)處核對。
2、認真做好校產(chǎn)的登記保管工作,做好帳物相符、定期清點。
3、新購置固定、耐用資產(chǎn),必須做到先記賬后使用
4、固定、耐用資產(chǎn)確系使用年久,損壞無法修復(fù),由經(jīng)管人進出報廢申請,經(jīng)總務(wù)處按國有資產(chǎn)管理規(guī)定辦理。
5、損壞公物要照價賠償,情節(jié)嚴重的要及時向主管校長匯報,并進行適當?shù)奶幚怼?/p>
6、財產(chǎn)在使用過程中發(fā)生損壞,要查明原因,按照責(zé)任大小進行教育、處理。
7、學(xué)校一切儀器設(shè)備教學(xué)用品,一律不得借給私人,特殊情況私人借用,外單位借用都需經(jīng)校長批準(都要有借條,按時歸還)。歸還時保管人員如發(fā)現(xiàn)有損壞丟失,應(yīng)按價賠償。
8、任何人調(diào)換工作,調(diào)離本校都應(yīng)自覺搞好財產(chǎn)移交工作,不得化公為私,做到手續(xù)清楚。
9、學(xué)校的'一切財產(chǎn)總務(wù)處可以根據(jù)各部門的工作需要進行調(diào)配,有關(guān)人員要服從調(diào)配。
財務(wù)規(guī)章制度 16
一、會所收支必須建立項目明細帳目及總明細帳目,所有收支均需進入明細帳。
二、明細帳應(yīng)符合有關(guān)財務(wù)規(guī)定,嚴禁涂改帳目。
三、前臺收銀和管帳不允許同一人兼任。
四、收銀和管帳每月3日前詳細核對上月收入,在收入準確無誤雙方簽字認可。具備條件的會所每天應(yīng)向管理處財務(wù)室上繳前一天的收入,不具備條件的會所須在每周一向公司財務(wù)部或?qū)俟芾硖庁攧?wù)上繳上周收入。
五、不得動用營業(yè)收入,會所所需物品的采購,須按公司有關(guān)財務(wù)規(guī)定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營業(yè)款時,公司直屬會所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示,管理處管理的`會所需經(jīng)管理處主任批示。
六、會所收入不得存放于宿舍或家中。
七、嚴禁將會所收入與私人錢物混放。
八、會所游泳池禁止售票員兼任收票員。
九、各會所自商業(yè)管理部領(lǐng)取的各種票據(jù)、門票、消費卡應(yīng)建立帳目并根據(jù)實際收入銷帳,嚴禁將各種有價票、卡贈送親朋好友。
十、顧客消費完畢,必須將顧客消費單須將顧客聯(lián)交顧客,不得存留。
十一、不得收取小費。
十二、凡截留、瞞報、貪污營業(yè)收入者,一律予以解除合同并追究責(zé)任。
財務(wù)規(guī)章制度 17
一、根據(jù)學(xué)校實際,堅持“統(tǒng)籌兼顧,保證重點,照顧一般”的原則,合理編制學(xué)校年度經(jīng)費預(yù)算;堅持“實事求是”的原則,做好學(xué)校年度經(jīng)費的`決算編制工作。
二、嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和財政紀律
1、嚴格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)管理規(guī)定,嚴肅財經(jīng)紀律。
2、嚴格收費標準,一律按物價部門批準的項目收費。
3、各類帳冊根據(jù),收付憑證嚴禁挪用,做到帳帳相符,帳物相符,帳據(jù)相符,帳款相符。
4、嚴格把關(guān),堅決杜絕違反財紀規(guī)定的結(jié)算報銷,妥善保管好各種空白收據(jù)和結(jié)算憑證。
5、經(jīng)費使用做到?顚S,不濫開支,不亂開支。
6、嚴格經(jīng)費使用的審批制度,實行分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批。
7、學(xué)校公款一律不得給個人私用,因購物或公用需要借款者須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并及時辦理報銷手續(xù)。
三、建立和健全民主理財制度,接受群眾監(jiān)督
1、設(shè)立由教師代表組成的學(xué)校財務(wù)監(jiān)理小組。
2、每一學(xué)期校財務(wù)監(jiān)理小組對學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況全面審核一次。
3、校長每學(xué)期向全體教師通報學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況和校財務(wù)監(jiān)理小組的審核結(jié)果。
4、定期公開學(xué)校財務(wù)收支執(zhí)行情況,接受全體教師評議。
財務(wù)規(guī)章制度 18
財務(wù)工作是學(xué)校一切工作的基礎(chǔ)和保證,為加強財務(wù)工作管理,根據(jù)《會計法》和《全體人員規(guī)則》結(jié)合我校的實際情況,特制如下規(guī)定:
1、為了認真執(zhí)行財務(wù)制度,加強資金管理,在學(xué)校校長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,由一位副校長直接分管財務(wù)工作。
2、對財務(wù)工作,實行收費公示制、財務(wù)公開制,收支兩條線,并接受執(zhí)法部門的檢查、監(jiān)督。
3、管好國家下?lián)艿?經(jīng)費,根據(jù)撥款擬定各項預(yù)算,準確地掌握經(jīng)費運用、周轉(zhuǎn)、變化,做到計劃開支,滿足教學(xué),達到收支平衡,辦好決算。
4、通過勤工儉學(xué)等形式多渠道自籌辦學(xué)經(jīng)費努力改變校園面貌,及教學(xué)環(huán)境更新教學(xué)設(shè)備,改善教職工的福利待遇。
5、財務(wù)人員必須執(zhí)行主管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”的審批制度。帳目有憑有據(jù),報帳時應(yīng)先由財務(wù)按照規(guī)定進行核實后,由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字生效結(jié)帳。
6、建立健全嚴密的財務(wù)傳遞制度,做到手續(xù)完備帳物相符,日清月結(jié),使財務(wù)工作逐步達到正規(guī)化、規(guī)范化、科學(xué)化。
7、嚴格遵守國家法令,法規(guī),做好各項財務(wù)工作充分運用會計資料經(jīng)濟效果,提供真實數(shù)據(jù),預(yù)測經(jīng)濟形勢,當好學(xué)校參謀。
8、有計劃地對財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高財會人員素質(zhì)。
【財務(wù)規(guī)章制度】相關(guān)文章:
財務(wù)規(guī)章制度02-24
財務(wù)規(guī)章制度06-22
財務(wù)規(guī)章制度[精選]07-02
財務(wù)規(guī)章制度06-16
【精】財務(wù)規(guī)章制度06-01
財務(wù)規(guī)章制度(通用)06-01
財務(wù)規(guī)章制度(精華)06-01
財務(wù)規(guī)章制度[熱]06-22
財務(wù)規(guī)章制度范本08-06