商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險及其防范

　　銀行業(yè)務(wù)外包，是指銀行把一般性的業(yè)務(wù)或者服務(wù)的輔助環(huán)節(jié)交給外部機(jī)構(gòu)去做，以便將自身核心能力集中關(guān)注于戰(zhàn)略環(huán)節(jié)。對銀行而言，業(yè)務(wù)外包不僅可以降低成本，減少交易和操作風(fēng)險，減少與信用風(fēng)險相聯(lián)系的資本要求，而且能將部分人力資源從日常維護(hù)管理中解放出來，增強(qiáng)銀行核心競爭力的需要。據(jù)調(diào)查，美國有68%的信用卡業(yè)務(wù)都是通過非商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)來實現(xiàn)的。從國際銀行業(yè)務(wù)外包的運作實踐來看，銀行業(yè)務(wù)外包，既可以是非核心服務(wù)外包，也可以是核心服務(wù)的部分服務(wù)環(huán)節(jié)外包，還可以是核心服務(wù)的外包。銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：技術(shù)外包，如呼叫中心、計算機(jī)中心、網(wǎng)絡(luò)中心、IT策劃中心等；處理程序外包，如消費信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份及親筆簽名的核對、信用卡客戶資料的輸入與裝封等；業(yè)務(wù)營銷外包，如汽車貸款業(yè)務(wù)的推銷、住房貸款推銷等；某些專業(yè)性服務(wù)外包，如法律事務(wù)、不動產(chǎn)評估、安全保衛(wèi)等；后勤性事務(wù)外包，如貿(mào)易金融服務(wù)的后勤處理作業(yè)、憑證保存等。2002年，深圳發(fā)展銀行和高陽公司簽訂了為期10年的災(zāi)難備援外包服務(wù)合同，這是我國首個銀行IT系統(tǒng)外包的合同。由此可見，銀行業(yè)務(wù)外包問題已逐步進(jìn)入我國銀行實踐。因此，準(zhǔn)確把握銀行業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險及其防范對策，對于商業(yè)銀行以及監(jiān)管當(dāng)局都極為重要。

　　銀行業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險

　　首先，外包合同往往都有較長的期限，隨著商業(yè)環(huán)境以及外包商自身的變化，外包機(jī)構(gòu)能否按時、保質(zhì)完成合同義務(wù)，存在一定的不確定性。其次，業(yè)務(wù)外包必然導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)管理和操作上的改變，這些改變是為適應(yīng)外包機(jī)構(gòu)外包部分服務(wù)的需要而作出的，這種改變也可能增加銀行的操作風(fēng)險。第三，外包需要將保密性數(shù)據(jù)、戰(zhàn)略性技術(shù)或者機(jī)構(gòu)的賬簿、記錄交由第三人接觸，而外包機(jī)構(gòu)及其雇員都有可能違反保密協(xié)議，泄漏前述保密信息，從而引發(fā)操作、法律和信譽方面的風(fēng)險。第四，業(yè)務(wù)外包實際上是將內(nèi)部操作的部分業(yè)務(wù)或項目交給第三人，第三人的獨立性造成了銀行預(yù)期溝通和交流的困難。第五，銀行業(yè)務(wù)外包在一定程度上造成了銀行對外包機(jī)構(gòu)事實上的依賴性，外包機(jī)構(gòu)服務(wù)的滿意與否都需要銀行付出成本，具有一定的潛在風(fēng)險。如果外包機(jī)構(gòu)的服務(wù)無法滿足銀行的預(yù)期，并導(dǎo)致銀行要求更換外包機(jī)構(gòu)，銀行則需支付必要的成本。第六，業(yè)務(wù)外包要求銀行在內(nèi)部組織和人員結(jié)構(gòu)上要作出相應(yīng)的調(diào)整，在這一調(diào)整的過渡期內(nèi)可能引發(fā)法律、操作、道德等方面的風(fēng)險。如在某項業(yè)務(wù)外包后，需要將從事該項業(yè)務(wù)的內(nèi)部人員進(jìn)行相應(yīng)的裁減，由此可能引發(fā)違反勞動法律的風(fēng)險，也可能發(fā)生被解雇人員泄漏商業(yè)秘密、帶走部分銀行客戶等方面的問題與風(fēng)險。

　　另外，我國的社會信用機(jī)制尚未完全形成，與之相關(guān)的法律、法規(guī)也不完善，由此帶來的風(fēng)險也不容忽視。

　　銀行業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險防范措施

　　管理和控制好業(yè)務(wù)外包安排。業(yè)務(wù)外包實際是將銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理外部化，因此銀行應(yīng)通過董事會和高級管理人員的內(nèi)部管理機(jī)制對外包業(yè)務(wù)在會計和風(fēng)險上的管理作出適當(dāng)?shù)陌才�，尤其是在確定戰(zhàn)略方針和目標(biāo)方面應(yīng)該設(shè)定必要的批準(zhǔn)程序。要在管理結(jié)構(gòu)上為業(yè)務(wù)外包安排設(shè)計合理的構(gòu)建、管理、控制機(jī)制；要塑造跨結(jié)構(gòu)的團(tuán)隊，充分發(fā)揮內(nèi)部有關(guān)專業(yè)管理人員在協(xié)調(diào)銀行與外包機(jī)構(gòu)之間關(guān)系的積極作用，以促成銀行對外包機(jī)構(gòu)服務(wù)的有效監(jiān)管；要維持有關(guān)監(jiān)管外包機(jī)構(gòu)人員的穩(wěn)定；要積極主動地控制與外包機(jī)構(gòu)的關(guān)系，及時針對問題和焦點采取應(yīng)對措施，解決沖突；要善于識別和準(zhǔn)確界定外包目標(biāo)，尤其是外包機(jī)構(gòu)的責(zé)任，并設(shè)定合理的評價標(biāo)準(zhǔn)，以便科學(xué)地評價外包機(jī)構(gòu)的履職情況；要注意周期性地審查外包合同，并根據(jù)環(huán)境和銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要及時修改合同、重新設(shè)定服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。

　　選擇合適的外包機(jī)構(gòu)。外包機(jī)構(gòu)的選擇，是確保銀行業(yè)務(wù)外包順利實現(xiàn)的關(guān)鍵。外包機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗、能力、技術(shù)、資本、信譽、對金融行業(yè)的熟悉程度、自身發(fā)展的穩(wěn)定性、已有的類似業(yè)績等等都是影響外包業(yè)務(wù)能否按約完成的重要因素。因此，銀行必須慎重結(jié)合外包業(yè)務(wù)的需求，科學(xué)、合理地評價和選用外包機(jī)構(gòu)。

　　組建合理的外包結(jié)構(gòu)。外包業(yè)務(wù)的完成狀況在很大程度上取決于外包業(yè)務(wù)的安排狀況，尤其要確保外包機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確地把握銀行對業(yè)務(wù)外包的預(yù)期和目標(biāo)。為此，銀行必須注意以下幾點：（1）通過談判與外包機(jī)構(gòu)簽訂一個可操作性的合同，該合同應(yīng)能準(zhǔn)確、清楚地表述雙方的預(yù)期和責(zé)任。多數(shù)外包業(yè)務(wù)合同周期較長，尤其是信息技術(shù)的外包，銀行必須在合同的簽訂上注意保持合同對未來環(huán)境變化的充分估計。（2）為了確保合同的完備，應(yīng)該在合同中規(guī)定如下內(nèi)容：外包服務(wù)的范圍；協(xié)議涉及的術(shù)語界定；對各種附屬服務(wù)最低標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；支付要求；激勵條款；保留與第三者合作的權(quán)利；合同分包的可否；數(shù)據(jù)與資料的所有權(quán)的保護(hù)及保密；承諾、保證、責(zé)任與追償權(quán)；糾紛解決機(jī)制與法律適用；協(xié)議終止與破產(chǎn)問題；應(yīng)急措施與商業(yè)回復(fù)計劃；不可抗力等等。（3）合同必須對服務(wù)機(jī)構(gòu)的人員與技術(shù)準(zhǔn)備及維持作出明確約定。服務(wù)機(jī)構(gòu)外包成功與否，在很大程度上依賴于其管理員或者技術(shù)人員的穩(wěn)定。（4）鑒于外包合同的重要性，銀行應(yīng)該注意結(jié)合運用外聘律師審查與內(nèi)部法律顧問審查相結(jié)合的機(jī)制。

　　處理好人力資源的管理問題。業(yè)務(wù)外包操作的風(fēng)險在很大程度上受制于外包機(jī)構(gòu)的人員素質(zhì)和職業(yè)道德水準(zhǔn)。銀行業(yè)的某些特殊性，諸如銀行客戶數(shù)據(jù)信息的高度保密要求等等，更是有賴于外包機(jī)構(gòu)雇員和管理人員的職業(yè)素質(zhì)。因此，銀行應(yīng)注意在外包合同中，就外包機(jī)構(gòu)的人員素質(zhì)和義務(wù)作出嚴(yán)格而明確的規(guī)定。特別需要對接觸銀行業(yè)務(wù)酌有關(guān)人員進(jìn)行宣傳，告知其各種法律的強(qiáng)制性義務(wù)和道德性義務(wù)。

　　構(gòu)建良好的控制機(jī)制并確保獨立確認(rèn)。外包業(yè)務(wù)由獨立的外包機(jī)構(gòu)自主按照合同要求來完成，銀行對外包機(jī)構(gòu)的控制直接關(guān)系到預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)。因此，銀行必須清楚地在合同中界定對外包機(jī)構(gòu)的安全控制，并應(yīng)通過適當(dāng)?shù)穆男写胧﹣肀３诌@種控制的有效性，尤其需要在合同中要求外包機(jī)構(gòu)在自己的內(nèi)部建立相應(yīng)的內(nèi)控機(jī)制，確保銀行控制目標(biāo)的有效執(zhí)行。基于此，銀行應(yīng)該通過合同構(gòu)建自己內(nèi)部或者外部審計，建立對外包機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查和評估的有效機(jī)制。

　　設(shè)計必要的應(yīng)急規(guī)劃。針對外包機(jī)構(gòu)可能發(fā)生的不履行合同或者不能履行合同等緊急問題，銀行應(yīng)規(guī)劃應(yīng)急措施，并通過合同來確保其可執(zhí)行性。

　　另外，為有效地控制外包風(fēng)險，除銀行自身需要作出預(yù)防外，外部健全的監(jiān)管機(jī)制也是一個重要因素。從國際經(jīng)驗來看，一些國家和地區(qū)已經(jīng)有專門性的監(jiān)管規(guī)章規(guī)范銀行業(yè)務(wù)外包問題，以促使銀行有效控制風(fēng)險，并為監(jiān)管當(dāng)局的有效監(jiān)管提供依據(jù)。美國以及我國臺灣地區(qū)的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)都已經(jīng)有了針對業(yè)務(wù)外包問題的規(guī)章或指引。為此，我們必須構(gòu)建相應(yīng)的監(jiān)管制度，一方面指引外包業(yè)務(wù)在控制風(fēng)險的前提下正常開展，另一面也為監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管提供可操作性的規(guī)程和依據(jù)。

　　李金澤 劉楠

【商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險及其防范】相關(guān)文章：

淺議地方政府債券的風(fēng)險及其防范08-18

議地方政府債券的風(fēng)險及其防范08-18

淺議我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險與防范08-27

國有商業(yè)銀行警示教育心得—案件風(fēng)險防范對策08-15

注冊會計師審計風(fēng)險及其防范08-07

論審計風(fēng)險的防范與控制08-07

銀行風(fēng)險防范心得05-22

非完全合約與審計風(fēng)險防范08-07

我國的國債規(guī)模與財政風(fēng)險防范08-07

防范和控制審計風(fēng)險的幾個建議08-07