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我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理方法初探
我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理方法初探
劉成江
通過對國外銀行界利率風(fēng)險管理先進(jìn)方法的學(xué)習(xí)與借鑒，結(jié)合我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，要在利率市場化的進(jìn)程中，應(yīng)對利率風(fēng)險的各種考驗，我國的商業(yè)銀行必須從如下的幾點入手。
一、加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部利率風(fēng)險管理
1.做好利率風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作。一是加快利率風(fēng)險管理程序和數(shù)據(jù)庫的建設(shè)，提高信息處理能力和反饋水平，為進(jìn)行敏感性缺口分析等控制利率風(fēng)險手段提供技術(shù)支撐。二是加強(qiáng)利率管理人員的培養(yǎng)，造就一支能熟練掌握和運(yùn)用利率風(fēng)險管理技術(shù)的隊伍。三是借鑒西方商業(yè)銀行利率管理，研究出適合自己的利率風(fēng)險管理體系。
2.設(shè)立專門的利率風(fēng)險管理部門并對資產(chǎn)負(fù)債管理委員會負(fù)責(zé)。目前，大多數(shù)國有商業(yè)銀行的利率風(fēng)險管理基本上由計劃財務(wù)部門負(fù)責(zé)，在總體上部門的設(shè)置和人員的配備都無法適應(yīng)利率市場化改革的需要�？紤]到信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、操作風(fēng)險分別由信貸部、國際部、會計出納部負(fù)責(zé)，而利率風(fēng)險尚無一個專門的部門負(fù)責(zé)，因此設(shè)立由部門總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的專門的利率風(fēng)險管理部門，并對資產(chǎn)負(fù)債管理委員會負(fù)責(zé)是很有必要的。該部門的職責(zé)是：全面收集和認(rèn)真處理有關(guān)信息，系統(tǒng)地進(jìn)行利率風(fēng)險的識別、衡量、和分析，做出利率風(fēng)險的日常管理決策并執(zhí)行操作。
3.完善內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)公司治理。公司治理結(jié)構(gòu)是保證金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)，是建立健全利率定價所必須的基礎(chǔ)設(shè)施和必要的技術(shù)支持體系。二是要建立利率定價管理及利率風(fēng)險管理體系。細(xì)化利率定價、風(fēng)險管理和績效考核的專業(yè)分工，建立按產(chǎn)品、客戶、以及業(yè)務(wù)經(jīng)營單位進(jìn)行成本核算和業(yè)績考核的管理會計制度，為貸款定價提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，逐步提高利率定價能力。三是建立風(fēng)險溢價測評體系。按照風(fēng)險與收益對稱的原則科學(xué)確定風(fēng)險溢價。金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)建立健全各項業(yè)務(wù)經(jīng)營的管理信息系統(tǒng)，利用內(nèi)部評級法和已收集積累的有關(guān)數(shù)據(jù)對各種風(fēng)險的損失概率和損失大小進(jìn)行科學(xué)合理的測算，提出每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險溢價參考值和潛在風(fēng)險管理方案。四是建立內(nèi)部資本約束制度和轉(zhuǎn)移價格制度，培育正向激勵機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立內(nèi)部資本預(yù)算和分配制度，以資本約束資產(chǎn)、負(fù)債及表外業(yè)務(wù)的總量和結(jié)構(gòu)，同時明確各項業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的內(nèi)部專業(yè)分工和業(yè)務(wù)流程，通過內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格調(diào)節(jié)各環(huán)節(jié)利益的再分配，形成收益激勵與風(fēng)險約束平衡下的正向激勵機(jī)制。
4.大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)努力提高非利息收入水平。非利息業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)）涵蓋的是一個跨部門、跨業(yè)務(wù)品種的大的范疇，它指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，而形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展是結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)、信托租賃業(yè)務(wù)、金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)和國際業(yè)務(wù)等相關(guān)領(lǐng)域中相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展推動的必然結(jié)果。從理論上講，規(guī)避利率風(fēng)險的最好方法就是不產(chǎn)生利率風(fēng)險，非利息業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)）就是不包含利率風(fēng)險的業(yè)務(wù)。外資銀行特別注重優(yōu)先發(fā)展高附加值和高收益的非利息業(yè)務(wù)，從而對利率風(fēng)險有緩沖作用。我國商業(yè)銀行90%的業(yè)務(wù)仍然是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，這在利率市場化的過程中將會承受很大的利率風(fēng)險。市場化利率競爭的一個可以預(yù)測并已被證實的趨勢是利潤結(jié)構(gòu)的調(diào)整，即利息利潤比的減少；以非利息收入的增加來彌補(bǔ)利息收入的減少，將是市場化利率競爭的一個法寶。大力發(fā)展金融衍生業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、投資基金托管、信息咨詢、財務(wù)顧問等非利息業(yè)務(wù)，提高非利息收入總量，這是適應(yīng)利率市場化、規(guī)避利率風(fēng)險的有效手段，也是參與國內(nèi)、國際競爭的必要途徑。
二、優(yōu)化外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境
1.提高外部監(jiān)管水平和配套的法律規(guī)范、行業(yè)自律約束能力等。利率市場化對金融監(jiān)管提出了更高的要求，一是對監(jiān)管方式變革的要求。巴塞爾委員會的“資本協(xié)議”代表了銀行監(jiān)管方式的一次重大變革，(adivasplayground.com)即從傳統(tǒng)的合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向 “審慎監(jiān)管”。這種 “基于風(fēng)險的審慎監(jiān)管”更加注重銀行度量和管理風(fēng)險的方法是否科學(xué)，能力是否合乎要求。這給監(jiān)管的實施帶來了更大靈活性，特別是在其新協(xié)議中允許被監(jiān)管者自行設(shè)計風(fēng)險管理模型，從而鼓勵銀行自行控制風(fēng)險的創(chuàng)新，這其實不僅使監(jiān)管者的監(jiān)管行為更依賴于被監(jiān)管者，而且對其監(jiān)管能力提出了的更高要求。二是利率市場化后監(jiān)管領(lǐng)域擴(kuò)大的要求。利率市場化后，發(fā)展利率衍生工具以有效管理利率風(fēng)險是利率市場化的自然要求和必然趨勢。利率衍生工具的增加、交易技術(shù)和市場的發(fā)展必將拓展金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍，從而擴(kuò)大金融監(jiān)管的范圍和領(lǐng)域，不斷給金融監(jiān)管提出新的課題。因此，必須提高外部監(jiān)管水平，建立健全各項金融法律法規(guī)，輔之以行業(yè)自律建設(shè)，保障利率市場化改革的順利進(jìn)行。
2.加快金融市場建設(shè)。進(jìn)一步發(fā)展證券市場，只有發(fā)達(dá)的證券市場才能滿足銀行調(diào)節(jié)資產(chǎn)組合和開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的需求。除發(fā)行證券的一級市場外，資產(chǎn)證券化還要求建立二級市場為投資者提供相應(yīng)的流動性。同時要大力的培育金融衍生市場，雖然衍生金融工具的交易具有投機(jī)色彩，但這些工具的恰當(dāng)運(yùn)用也可以使銀行有效的開展利率風(fēng)險管理。金融監(jiān)管部門除了要監(jiān)管商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行外，還要輔導(dǎo)金融衍生市場的建立和發(fā)展，為銀行運(yùn)用利率風(fēng)險管理技術(shù)創(chuàng)造外部條件。此外，也要促進(jìn)同業(yè)拆借市場、票據(jù)市場等現(xiàn)有金融市場規(guī)模的擴(kuò)大和功能的健全，加快金融市場整體建設(shè)，從而為銀行業(yè)提供更多的風(fēng)險管理手段。
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